تأثیر کاهش داده‌ها با استفاده از تحلیل عاملی بر دقت مدل‌های پیش‌بینی ورشکستگی

Abstract

هدف از این پژوهش تعیین الگوهایی با استفاده از نسبت‌های مالی برای بالا بردن توان تصمیم‌گیری استفاده‌کنندگان از صورت‌های مالی در پیش‌بینی ورشکستگی شرکت‌ها است. در این پژوهش از 55 نسبت مالی پرکاربرد استفاده‌شده و با استفاده از تحلیل عاملی اکتشافی به 12 عامل تبدیل شده است. سپس با استفاده از مدل لوجیت و شبکه‌های عصبی صحت پیش‌بینی ورشکستگی با استفاده از 12 عامل به‌دست‌آمده، موردبررسی قرارگرفته است. جامعه‌ی آماری شامل دو گروه، 40 شرکت ورشکسته و 82 شرکت غیر ورشکسته، است. اطلاعات استفاده‌شده مربوط به دوره‌ی زمانی 1393-1387 است و نتیجه‌های پژوهش حاکی از آن است که 12 عامل به‌دست‌آمده با بهره‌گیری از هر دو مدل، دارای توان بالایی در پیش‌بینی ورشکستگی شرکت‌ها است و نیز الگوی مبتنی بر شبکه‌ی عصبی دارای بالاترین دقت است.