اوراق اعتباری: امکان‌سنجی فقهی، اقتصادی و کاربردی جهت مشارکت سطح خرد اقتصاد در بهبود ریسک اعتباری بانک‌‌ها

Abstract

ریسک­اعتباری یکی از رایج­ترین و مهم­ترین ریسک­های موجود در بانک­های­تجاری است. این بانک­ها همواره توجه ویژه­ای به مدیریت­ ریسک ­اعتباری داشته و راهکارهای مختلفی را برای آن به کار گرفته­اند؛ استفاده از مشتقات ­اعتباری یکی از روش­ها و “اوراق اعتباری" از جمله متداول­ترین مشتقات اعتباری مورد استفاده برای این منظور می­باشد. با توجه به این که بعضی از مشکلات موجود در سیستم بانکداری کشور، عدم وجود ابزارهای مالی مناسب جهت مدیریت ­ریسک ­اعتباری است، در این مقاله به بررسی فقهی، اقتصادی و عملیاتی امکان بکارگیری اوراق اعتباری در این سیستم پرداخته می­شود و بدین منظور پس از بررسی بعد عملیاتی و اقتصادی این مشتقه اعتباری، به انطباق این ابزار با فقه شیعه با استفاده از معیارها و ضوابط عمومی مربوط به قراردادها خواهیم پرداخت. از نتایج مهم تحقیق حاضر انطباق اوراق مذکور با مبانی و موازین فقه امامیه است. همچنین اوراق اعتباری در قالب قرارداد جدید مورد توجه قرار گرفته و نشان داده شده که به جهت رعایت شرایط عمومی صحت معامله‌ها، تصحیح آن به عنوان عقد مستحدث نیز امکان‌پذیر است.