تأثیر درآمد غیربهره‌ای بر ریسک و سودآوری (مورد مطالعه: بررسی تطبیقی بانک‌های سالم مالی و بانک‌های در معرض خطر)

Abstract

امروزه مشکل رایج برخی از مؤسسات و نهادهای مالی، چگونگی تأمین منابع و درآمد غیربهره­‌ای آن‌ها است و زمانی این مشکل پیچیده‌تر می‌شود که آن‌ها با محدودیت مالی نیز روبه‌رو شده باشند. سرمایه‌گذاران هنگامی می­‌توانند با آسودگی خاطر به سرمایه‌گذاری در این مؤسسات و نهادهای مالی بپردازند که نوع تأثیرگذاری درآمد غیربهره‌­ای و ریسک بر وضعیت سودآوری مشخص شده باشد. همچنین تحریم­‌های اخیر بین‌المللی علیه نظام بانکی ایران و تأثیر درآمد غیربهره‌­ای بر ریسک و سودآوری بین بانک‌­های سالم مالی و بانک‌­های در معرض خطر، می‌­تواند مؤید نگرانی مدیران نظام بانکی ایران باشد تا براساس آن تدابیر پیشگیرانه و محافظه­‌کارانه در شبکه بانکی اتخاذ نمایند. جامعه آماری تحقیق حاضر شامل 16 بانک پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران، طی بازه زمانی 1390 تا 1395 است و تفکیک بانک­‌ها به بانک­‌های سالم مالی و در معرض خطر با استفاده از امتیاز Z آلتمن انجام شده است. روش اجرای تحقیق با استفاده از رویکرد داده‌­های ترکیبی و مدل رگرسیونی چند متغیره و مبنای تصمیم‌­گیری فرضیه‌­ها براساس روش کلاگ است. شواهد تحقیق حاکی از آن است که درآمد غیربهره‌­ای بر ریسک و قابلیت سودآوری اثر معنی‌داری دارد. از دیگر نتایج تحقیق این است که توانایی تأثیرگذاری درآمد غیربهره­ای بر کاهش ریسک و افزایش قابلیت سودآوری در بانک­‌های سالم مالی نسبت به بانک‌­های در معرض خطر بیشتر است.